Răzvan Bălteanu

Situatie de fapt: In luna iulie 2024, avem o factura de achizitie autoturism, care pentru noi reprezinta marfa. Acest autoturism nu a ajuns niciodata in gestiune, deoarece alaturi de alte 90 de autoturisme au fost integral deteriorate in urma inundatiilor din port. Deci, dauna totala in urma unei calamitati naturale. Intrebare: Din punct de vedere al impozitului pe profit, am si cheltuiala, am si venit, (am incasat despagubirea de la societatea de asigurari). INSA, am primit ca despagubire DOAR valoarea fara TVA a bunului. Reasiguratorul este o societate din Regatul Unit. In Circulara M. Finantelor privitoare la aceste bunuri, complet

Situatie de fapt: O societate comerciala cu obiect de activitate 5912 – Activități de post-productie cinematografica, video si de programe de televiziune, incheie contracte de colaborare cu persoane fizice, contracte care au obiect de activitate scripturi muzicale, copywriting-realizare continut sau alte activitati de tip freelancer. Contractele sunt incheiate cu persoane fizice pe CNP. Contarctele se incheie pe perioada determinata – de obicei 10-30 zle si contin o suma bruta a contractului de colaborare aferenta realizarii obiectului contractului de colaborare. Firma calculeaza si retine impozitul de 10% asupra sumei nete, rezultata din scaderea cotei forfetare de 40% si vireaza suma rezultata

Situatie de fapt: In anul 2024 singurul venit al societatii in cauza a fost vanzarea unui imobil vechi. S-a optat pentru vanzarea in regim de scutit, fara drept de deducere, si valoarea a fost de 770.000 lei. Societatea este platitoarea de TVA cu raportare trimestriala. Intrebare: Aceasta operatiune se ia in calcul la modificarea perioadei de raportare a TVA si incepand cu 1 Ianuarie voi deveni platitor lunar de TVA?

Situatie de fapt: P.F.A. neplatitor de tva, obtine cod special de tva, contabilitate in partida simpla.Factura de comion emisa de BOLT are valoarea de 558,60 lei. Intrebare: 1.Va rog sa-mi spuneti daca este corect rationamentul: Pe factura de la BOLT este mentionat urmatorul text” conform tratatului de dubla impunere semnat intre Romania si Estonia din sumele facturate de BOLT a fost facuta retinerea la sursa de 2% , suma care ar trebui virata de catre beneficiarul serviciului in conturile trezoreriei romane”. Astfel P.F.A. plateste impozitul la stat ,urmare depunere declaratie 100 pozitia 634, in suma de 11 lei ( 570

Situatie de fapt: O societatea comerciala emite lunar cateva mii de facturi catre persoane fizice, pentru servicii de interogare bancara, servicii care costa 15 lei. Incasarea acestor servicii se face prin Stripe Intrebare: Ne-am gandit ca de la 01.01.2025 sa le emitem facturi simplificate, ar fi in regula? Trebuie sa le transmitem si pe acestea in SPV?

Situatie de fapt: O firma platitor de impozit pe profit, neplatitor de TVA, in luna decembrie a facut un cadou de 2500 lei unui reprezentat a unei firme cu care colaboreaza. Intrebare: 1) Baza de calcul a profitului este anual sau trimestrial? 2) Se calculeaza impozit pe venit 10% cu retinere la sursa pentru persoana care beneficieaza de cadou ?

Situatie de fapt: Societatea neplatitoare de tva, cu cod special de tva, achizitioneaza din state membre UE masini second hand Intrebare: Va rugam sa ne precizati ce obligatii fiscale si declarative legate de tva avem in cazul achizitiilor: – de la persoane fizice UE; – de la persoane juridice UE, neplatitoare de tva; – de la persoane juridice UE, platitoare de tva.

Situatie de fapt: Incepand cu 1 noiembrie o societate devine platitoare de tva si am urmatoarele doua situatii Intrebare: – autoturism proprietatea firmei dar care este utilizat doar 50% in interesul firmei – care sunt notele contabile de ajustare – tinand cont de procentul de 50% – ajustare tva mij fix, contract leasing financiar care este utilizat doar 50% in interesul firmei, ajustarea tva ului se face doar la soldul contului 167? Care sunt notele contabile in cele 2 situatii Firma factureaza fara tva catre o societatea din USA, la calcul plafon pentru incadrarea la tva lunar sau trim se

Situatie de fapt: Suntem o microintreprindere neplatitoare de TVA, care presteaza servicii medicale veterinare. La data de 30.11.2024 veniturile erau urmatoarele: cont 704=296044.56 lei (servicii veterinare ), ct 766=177.80 lei si cont 767=6926.85 lei.Societatea primeste lunar de la DSVSA Cluj in urma emiterii unei facturi suma de 10.000 lei , in baza Legii 236/2019, 291/2020 si OUG117/2020.Mentionam ca acestea au fost contabilizate in contul 704, nu ca subventie , pe considerentul ca reprezinta o diferenta de tarif in completare la cele existente acceptate de DSVSA. Intrebare Este necesar a face demersurile necesare inregistrarii societatii ca platitoare de TVA la depasirea

Situatie de fapt: SC x SRL persoana juridica romana cu asociat unic persoana fizica romana doreste distribuirea profitului pe trim .4/2024. Pana la trim 3/2024 au fost distribuite si platite dividende pe baza situatiilor financiare interimare cu impozit de 8% . Asociatul sustine ca dividendele platite la trim 4 se pot distribui cu impozit de 8%cu plata Buget pana pe 25.01.2025. Intrebare: Se poate distribui si plati impozit pe dividende de 8% pentru trimestrul 4/2024? Si cum se procedeaza in acest caz?