Răzvan Bălteanu

Situația de fapt: Am cumparat sticle goale (HS Code: 70109021515) de la un furnizor din Tunisia. Bunurile au fost trasportate pe mare si descarcate in Varna, Bulgaria. Aici vor trece printr-un proces de transformare (decor) si apoi vor fi incarcate pe camion si livrate catre clientul nostru din Romania. Furnizorul din Tunisia a emis certificat EUR1 in mod eronat cu destinatia Romania iar acum refuza sa emita un altul cu destinatie Bulgaria, spunand ca poate modifica destinatia doar in Uniunea Europeana. Cei din Bulgaria nu vor sa accepte. Întrebare: a) Cum putem rezolva cu certificatul EUR1? Sunt bulgarii obligati sa-l

Situatie de fapt: O societate din Romania cod caen 8623, neplatitoare de tva doreste sa vanda o parte din activele ei unei societati din Franta cu acelasi cod caen 8623 neplatitoare de tva. Intrebare: Din punctul de vedere al livrarii intracomunitare de bunuri, cum se incadereaza tranzactia dpdv al TVA?

Situatie de fapt: Avem 2 cazuri: Un SRL din Romania achizitioneaza servicii de reproiectare, schimbare si ajustare ale proiectului de imprimare (vezi factura atasata in e-mail) de la o persoana fizica din Spania, iar plata serviciilor este facuta tot pe numele acestei persoane. Pe factura apare si numele brand-ului acestuia. Un SRL din Romania achizitioneaza servicii de design (vezi factura atasata in e-mail) de la o persoana fizica din Turcia, iar plata serviciilor este facuta tot pe numele acestei persoane. Pe factura apare si numele societatii pe care acesta a fondat-o. Societatea nu detine niciun certificat de rezidenta fiscala de

Situatie de fapt: Societatea A din Romania platitoare de TVA si impozit pe profit, urmeaza sa realizeze lucrari de constructii-pardoseli la un imobil industrial NOU situat pe teritoriul Ungariei. Lucrarile se realizeaza cu personalul propriu( 5 persoane) al societatii A, care se va deplaseaza periodic in functie de necesitati 1 saptamana -10 zile pe luna, de 3 -4 ori pe an. Intrebare: Cum se emit facturile din perspectiva TVA in V 1: A factureaza catre B din RO in calitate de subantreprenor; V 2: A factureaza catre C din Ungaria in calitate de subantreprenor? Cum se declara in D300, D394,

Situatie de fapt: Avem 2 cazuri: SRL in Romania cu coduri de TVA in FR si DE (momentan) nici un sediu sau punct de lucru deschis altundeva. Cumpar marfa din Franta, Polonia, Germania si o pregatesc in Franta (aici locuiesc), adresa de facturare Romania, adresa de livrare Franta (de la distribuitor spre firma mea) si o trimit mai departe in Amazon Franta (majoritatea) si Amazon Germania. Mai departe marfa inspre Amazon Franta si Germania pleaca de pe adresa mea din Franta. Din ianuarie am adaugat un nou cod caen pentru pregatirea marfii si am facut prep centre pentru un colEg

Situatie de fapt: O companie care desfasoara activitatea de intermedieri cu produse alimentare detine contracte de prestari servicii cu trei societati si un PFA, care emit facturi lunar acestea fiind insotite de situatii si tabele pentru justificarea acestora (optimizarea si dezvoltarea activitatii clientului, planificarea si implementarea strategiei de vanzari, reprezentarea beneficiarului in fata clientilor atunci cand acesta nu este prezent, intermedierea vanzarilor produselor beneficiarului). Una dintre societati este platitoare de TVA. Totodata, administratorii celor trei societati sunt si angajati ai societatii noastre pe functiile de reprezentanti comerciali, care in fisa postului au atributii diferite de cele prevazute in contractele de

Situatie de fapt: Inregistrarea in contabilitate a facturilor netrasmise in sistemul e-factura Intrebare: Societatea comerciala platitoare de impozit pe profit si tva, inregistreaza facturi de la furnizori in perioada 01.01.2024-31.06.2024 netransmise in E-FACTURA, ce amenzi risca pentru inregistrarea in contabilitate a facturilor netrasmise catre ANAF? Sunt recunoscute in contabilitate cheltuilelile si tva-ul aferent facturilor netrasmise de catre furnizor in e-factura?

Situatie de fapt: ANAF Antifrauda transmite doua solicitari de documente/ informatii una catre persoana fizica si alta catre persoana juridica (platitoare de TVA si impozit micro). In fapt, persoana fizica incaseaza prin contul personal contravaloarea a mai multe prestari de servicii din care unele din aceste servicii au fost facturate de societatea care apartine persoanei fizice, colectandu-se tva iar pentru incasarea acestora societatea emite chitante. Alte incasari reprezinta prestari de servicii efectuate de persoana fizica fara a fi facturate si fara a fi declarate. In acest moment, persoana fizica a inteles sa se conformeze voluntar cu privire la veniturile persoanei

Situatie de fapt: O societatea comerciala(platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor),vinde in luna decembrie un imobil achizitionat in anul 1994, in balanta de verificare am un cont 105 cu un sold de 163.968 lei, nu am un istoric, nu stiu cum a fost constituit, dar presupun ca in urma rapoartelor de evaluare de alungul anilor. Acum, in luna decembrie ar trebui sa-l inchid si sa-l transfer in 1175. Intrebare: In decembrie cand ii fac inchiderea contului, trebuie sa-l includ in baza impozabila la calculul de impozit pe venitul microintreprinderilor?

Situatie de fapt: Un SRL (cu Asociat si Administrator din Romania) are Contract de Inchiriere spatiu comercial, in Romania, cu o persoana fizica din Canada, care detine acest spatiu comercial. Contractul fiind incheiat pe baza Pasaportului doamnei din Canada si adresa doamnei fiind tot in Canada. Intrebare: Ce obligatii fiscale are societatea din Romania?