Răzvan Bălteanu

Situatie de fapt: Societate comerciala nou infiintata, neplatitoare de TVA doreste sa achizitioneze marfa din China, mai exact de pe Alibaba si sa o vanda in Romania prin intermediul unui site online. Intrebare: In ceea ce priveste TVA-ul as dori sa stiu daca: 1. vanzarea se face doar catre persoane fizice din Romania avem obligatia inregistrarii in scopuri de TVA?Este nevoie de achizitia unui cod EORI pentru a plati tva-ul in vama? 2. in cazul in care vanzarea se face atat catre persoane fizice din Romania cat si catre persoane fizice din state membre ce obligatii declarative avem?

Situatie de fapt: Dorim sa angajam o persoana ce detine un certificat de handicap accentuat. Intrebare: Ce facilitati sunt din punct de vedere fiscal?

Situatie de fapt: Cand vorbim de un pfa, avem 2 reguli de baza: 1. daca vorbim din punct de vedere tva, documentele (emise, primite) se iau in considerare dupa data emiterii lor (ma rog, cu ce apare specific la tva la incasare). 2. daca vorbim despre impozitare, avem momentul incasare/plata ca referinta. O factura emisa de un pfa in decembrie si incasata in anul urmator, din punct de vedere al impozitarii, este de tratat: 1. daca suntem pe sistem real in anul emiterii (decembrie), venitul este de considerat in momentul incasarii (ulterior decembrie), deci impozitare in anul incasarii. 2. daca

Situatie de fapt: Societatea nu este inregistrata in Registrul RO e-Factura. Intrebare: Avand in vedere legea 296/2023, incepand cu 01.01.2024 toate facturile emise pentru tranzactii efectuate pe teriotoriul Romaniei, se vor trimite in mod obligatoriu prin SPV. Societatea are obligatia inregistrarii in Registrul RO e-Factura?

Situatie de fapt: Sindicat independent înființat confirm Legii 62, dorește să acorde tuturor membrilor de sindicat o sumă de bani cash sub formă de ajutoare sociale acordate cu ocazia sărbătorilor de iarnă. Intrebare: Aceste sume le putem considera neimpozabile conform ART. 62 din Normele metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal din 06.01.2016 Parte integrantă din Hotărâre 1/2016? Art. 62. - Venituri neimpozabile În înţelesul impozitului pe venit, următoarele venituri nu sunt impozabile: a) ajutoarele, indemnizaţiile şi alte forme de sprijin cu destinaţie specială, primite de la bugetul de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetele fondurilor

Situatie de fapt: PFA presteaza servicii Bolt. A primit cod de tva pentru aceasta prestare. Intrebare: Ce declaratii trebuie sa depuna PFA-ul?

Situatie de fapt: In perioada 2021-2023 s-au achizitionat bunuri, consumabile direct, in suma de 140000 ron. Nicio factura nu a fost dusa la contabilitate de catre delegat, nici macar nu a fost creat furnizorul in baza de date. Intrucat suma de plata a tot crescut, s-a facut confirmare de sold si asa s-a descoperit ca nu exista aceste facturi ajunse la client. Marfa este deja consumata. Intrebare: Cum putem solutiona problema aceasta? Cum vor trebui inregistrate aceste facturi de catre client in contabilitate? Mentionez ca partenerul este club sportiv intregistrat in scopuri de tva, organizat ca o societate pe actiuni.

Situatie de fapt: Societate aflata in procedura de insolventa, faliment, conform Legii 85/2014. In conditiile in care creantele au fost complet acoperite prin distribuirile facute in cadrul procedurii, dar ramanand sume reziduale aferente ultimei distribuiri, urmand ca acestea sa revina asociatului unicdefunct/succesorilor de drep ai acestuia, corespunzator cotelor de participare la capitalul social, apreciem daca ne puteti informa cu privire la tratamentul fiscal, respectiv declarativ, ce revine in sarcina lichidatorului, cu referire la aceste sume reziduale. Intrebare: Care este tratamentul fiscal, respectiv declarativ, ce revine in sarcina lichidatorului judiciar, cu privire la sumele reziduale, in procedura de faliment al debitorului?

Situatie de fapt: O societate SRL platitoare de TVA face transport colete doar pentru persoane fizice intre Romania si Portugalia si invers. Momentan, pentru prestarea serviciului de tranport se emit facturi cu chitanta. Intrebare: 1. Este obligat sa detina casa de marcat? Mentionez ca mai are si un punct de lucru cu magazin si este dotat cu casa de marcat. Si daca da, acea casa de marcat o va plimba in Portugalia? 2. Cum se intocmeste factura (d.p.d.v. TVA) pentru coletete trimise din Portugalia de persoane fizice romane tot catre persoane fizice si sunt achitate de cei care le trimit?

Situatie de fapt: Stock option plan Un numar de salariati vor primi o prima in baza unor actiuni avute in societate. Intrebare: Care este modalitatea de taxare si declarare a acestei prime? Mai sunt si alte declaratii unde trebuie raportate?