Simona Jurescu

Situatie de fapt: Societatea comerciala A, cumpara o creanta in valoare de 492.000lei si o vinde cu 763.000 lei. Intrebare: Monografie contabila si implicatiile fiscale, pentru societatea A.

Situatie de fapt: Sunt expert contabil , membru CECCAR, imi desfasor activitatea in cabinet individual. Incepand cu data de 30 august 2021 am decizie de pensie pentru limita de varsta. Intrebare: Sunt obligata sa platesc CAS pentru anul 2021? In declaratia unica am anticipat plata CAS, daca nu mai am aceasta obligatie fac rectificativa la declaratia unica?

Situatie de fapt: O societate din Romania, neplatitoare de TVA, caen 4511, se inregistreaza si obtine cod de TVA pentru tranzactii intracomunitare. Achizitioneaza un autoturism din UE si factura este fara TVA. Intrebare: Care este regimul de TVA in Romania pentru aceasta tranzactie? Care sunt inregistrarile contabile la achizitie? Cum se procedeaza in cazul vanzarii?

Situatie de fapt: Firma A din Romania platitoare de impozit pe profit si TVA lunar, vinde in luna august 12km cablu de fibra optica la un pret pe km mai mic decat costul de achizitie al cablului, motivul fiind faptul ca prin contractul de vanzare s-au stabilit niste preturi de vanzare ferme, dar intre timp, in contextul economic, costul de achizitie a crescut, firma A nu a mai reusit sa achizitioneze cablul la vechiul cost de achizitie care intr-adevar era sub pretul de vanzare negociat prin contract. Redau art. din contract: “Partile convin reciproc prin prezentul si accepta ca preturile

Situatie de fapt: Societatea noastra importa diferite componente pe care ulterior le asambleaza, rezultand un produs nou pe care il vindem la clientul final. Costul acestui nou produs rezulta din costul componentelor importate la care se adauga manopera. Intrebare: Clientul final ne intreaba care este tara de origine a produsului pe care i l-am livrat? Romania - pentru ca vindem un alt tip de produs si rezulta in urma unei asamblari pe baza de proces verbal de asamblare si nu componentele? Sau trebuie sa tinem cont de tara din care s-au importat?

Situatie de fapt: Firma din Romania (are cod de TVA) importa materiale de constructii (vata minerala bazaltica) din Turcia si le vinde in Italia intocmind formalitatile vamale in Romania. Firma din Romania cumpara direct de la producatorul din Turcia si vinde aceeasi cantitate catre o firma inmatriculata in Italia (firma din Italia este un depozit de materiale de constructii si are cod de TVA in Italia). Intrebare: Care este procedura fiscala de indeplinit pentru a putea face acest import-export fara a plati TVA catre statul roman si care este monografia contabila pentru TVA?

Situatie de fapt: SRL care are ca obiect de activitate prestarea serviciilor de gazduire pe calculatoarele noastre cu informaticienii nostri, catre o entitate (platforma tranzactionare criptomonede), iar pentru serviciu de gazduire prestat primim criptomonede intr-un portofel virtual. Nu putem emite facturi pentru serviciu prestat pentru ca nu avem catre cine. Nu pot sa identific momentul constituirii de venituri pentru SRL-ul nostru, acum cand gazduim sau cand vom valorifica criptomonedele primite prin schimbarea lor. Intrebare: Care este monografia contabila in aceasta situatie? ---------------------------------------- Referitor la folosirea criptomonedelor ca metoda de plata, respectiv incasare alternativa si stabilire a bazei de impunere dpdv

Situatie de fapt: Societatea noastra achizitioneaza un imobil (la care deduce tva prin taxare inversa), pe care o modernizeaza (la care deduce tva normal). Dupa modernizare imobilul este apartamentat, acestea fiind date in folosinta catre salariatii societatii, care nu au domiciliul in orasul unde se desfasoara activitatea, respectiv este situat imobilul. Prin contractele de munca se prevede faptul ca societatea asigura locuinta de serviciu, respectiv ca achita si utilitatile aferente. Totodata se intocmeste un contract de inchiriere cu salariatii cu titlu gratuit, anexa a contractului de munca. Intrebare: Va rugam sa mentionati tratamentul din numai din punct de vedere al

Situatie de fapt: Societate achizitioneaza masa lemnoasa de la ocolul Silvic, dar primește și o factura de garantie, cota de tva 0 cu mentiunea\"neimpozabil cf art 286 alin 4 (b). Intrebare: Aceasta factura trebuie cuprinsa în Decontul de TVA la rubrica achiziții neimpozabile?

Situatie de fapt: Societate plătitoare de tva din România cumpără marfa din Rusia, transportata de transportator din Lituania. În urma DVI marfa intra pe teritoriul României unde este vândută la terți. În DVI, pentru calculul TVA in vama se tine cont și de factura de transport din Lituania, care este emisa cu cota 0 de TVA. In contabilitate înregistrez 2 achiziții, una de marfa (neimpozabila) și una de servicii transport(taxa inversa). Intrebare: Factura de transport se declara în Decl 390?