Situația de fapt: La o societate in balanta de verificare conturile 401 si 4111 prezinta solduri, care in realitate, cam 90%, nu exista( documente nepredate in contabilitate la momentul respectiv si ulterior pierdute) si sunt vechi. Administratorul nu are cum sa obtina documentele, pentru ca, parte din firme nici nu mai exista si alte creante sunt de la persoane fizice. Pe de alta parte datorii, care in realitate nu mai exista. La unii clienti persoane juridice s-au transmit confirmari, dar nu s-a primit raspuns. Ce se intampla in acest caz? Cum se inchid soldurile si ce document punem in contabilitate? O declaratie a administratorului ar fi OK? Cunoastem raspunsul ca se fac conform pct.328 din Sectiunea 4.6 Terti din OMFP 1802 din 2014. Totusi ce alta varianta mai exista pentru inchiderea soldurilor, pentru a face curatenie in balanta de solduri si furnizori ? Noi pe baza Deciziei de administrator am facut operatii prin 581, pentru ca este evident ca soldurile de clienti incasate au achitat soldurile de furnizori, dar doumentele nu au fost operate. Nu am afectat TVA-ul, diferenta am pus-o pe cheltuiala nedeductibila sau venit impozabil.
Întrebare: Ce consecinte fiscale si juridice sunt pentru operarea si inchiderea soldurilor prin 581 si ulterior prin cheltuiala si venit pe baza unei decizii de administrator in urma inventarierii anuale? La sumele incasate exista riscul sa se considere ridicate pe dividende, avand in vedere ca in acceasi masura exista si soldurile la furnizori neoperate?
