Ioana Camelia Vișan

Situatie de fapt: Societate cu cod caen 8622, asociatul unic este angajat cu functia de medic specialist cardiolog. Intrebare: Studiile de master in domeniul medical efectuate in afara tarii intra in categoria de cheltuieli deductibile?

Situatie de fapt: ONG care plateste la trimestru membrii comitetului executiv. Ei nu sunt angajati pe acest ong. Au functia de baza in alta parte. Membrii Comitetului executiv sunt alesi in cadrul Adunarii Generale anual, si prin proces verbal sunt remunerati in baza unui referat adoptat in cadrul sedintei Comitetului executiv, Colaboratorii care fac parte din Comisiile lucrative sunt remunerati la numarul de sedinte, stabilit in baza unui referat aprobat in cadrul Sedintei Comitetului Executiv. Toate au caracter ocazional. Sunt platiti trimestrial dar sumele difera. Intrebare: Ce contributii trebuie sa plateasca pentru acesti membrii?

Situația de fapt: O societate are sediul social intr-o casa compusa din mai multe camere dar care o parte sunt inca in constructie. Casa este P+1 dar doar 3 camere de la parter sunt finalizate si 1 camera de la parter este data in folosita societatii. Întrebare: Societatea a efectuat cheltuieli de reparatii pentru camera unde se desfasoara activ firmei. In aceste conditii cum se calculeaza deductibilitatea cheltuielilor de reparatie (s-au fectuat cheltuieli cu termopane, vopsea etc).

Situatie de fapt: SRL fara angajati doreste sa incheie un contract de mandat cu un economist, numit contabil sef care sa se ocupe de evidenta contabila, sa depuna declaratii/bilanturi. Intrebare: Poate in baza contractului de mandat sa detina functia de director/contabil la SRL?

Situatie de fapt: Avem un SRL, cabinet de contabilitate. Intrebare: Noi, ca si cabinete de contabilitate, trebuie sa detinem case de marcat, respectiv sa emitem bonuri fiscale? Care este temeiul legal?

Situatie de fapt: Societate cu activitate suspendata. Intrebare: Depune declaratia 406 (SAF-T) chiar daca are activitatea suspendata?

Situatie de fapt: Cabinet stomatologic incadrat ca srl, lucreaza cu Casa Nationala de Asigurare de Sanatate,detine casa de marcat. Cabinetul are un pacient care este asigurat si cnas ii deconteaza doar 60% din tratamentul efectuat, restul de 40% fiind suportat de catre pacient. Intrebare: Va rog sa imi spuneti ce suma se trece in casa de marcat, avand in vedere ca cabinetul factureaza lunar catre cnas.

Situatie de fapt: Societate cu cod caen 8622, asociatul unic este angajat cu functia de medic specialist cardiolog, pariticipa la diverse congrese cu teme medicale in UE si in afara UE. Intrebare: 1. Poate deconta transport, cazare si taxa de participare? Daca da, trebuie sa aplice taxare inversa si sa detina cod special de tva? 2. Poate emite ocazional (1-2 pe an) facturi de studii clinice si conferentiere daca are autorizat doar caen 8622? Aceste sume intra cifra de afaceri pentru plafonul TVA? 3. Poate deconta mese de protocol ca urmare a intalnirilor de afaceri cu clienti sau potentiali clienti?

Situatie de fapt: Firma nerezidenta din Polonia care are in Romania doar un cod de inregistrare in scopuri de TVA pentru livrarile demarfuri (mobilier) efectuate pe teritoriul Romaniei catre persoane fizice si juridice, preponderent fizice. Declaratii lunare 300 si 394 si se achita lunar TVA. Aceasta firma doreste in viitor sa achizitioneze mobilier si din teritoriul Romaniei si revanzare tot in Romania, nu va parasi teritoriul Romaniei. Intrebare: Firma din Polonia ce obligatii are in cazul achizitiei de mobila de pe peritoriul Romaniei si revanzare tot in Romania fara sa paraseasca tara, factura de cumparare se va emite catre firma

Situatie de fapt: O societatea colecteaza colete de la diverse persoane fizice non-UE si apoi le trimite intr-o tara non- UE. Daca incaseaza cash, ii trebuie casa de marca mobila, incasarea efectuandu-se la domiciliul clientului. Intrebare: In cazul in care incasarea se face doar prin POS urmand ca in momentul incasarii sa se emita factura fiscala, mai este nevoie de casa de marcat?