Ioana Camelia Vișan

Situatie de fapt: O firma platitoare de tva, microintreprindere, are o oferta de a contracta un imprumut de la o alta firma care nu este IFN si nici societate bancara. Firma care doreste sa ofere imprumutul solicita garantie materiala si dobanda la nivelul celui practicat de societatile bancare in baza contractului de imprumut intocmit la notar. Intrebari: Este legala o asemenea operatiune? Se poate contracta imprumutul? Ce implicatii fiscale pot aparea?

Situatie de fapt: O societate este platitoare de TVA lunar. La inventariere se constata ca exista un minus la un produs achizitionat de la furnizor non-ue (s-a facut import cu plata TVA conform DVI). Minusul nu se imputa, nu e asigurat, etc., este caz de minus nedeductibil. In mod normal colectam si platim TVA pentru minusuri, dar, in cazul importului, plata TVA s-a facut catre stat. Ar trebui sa ajustam TVA dedus la achizitie, dar am dedus ce am platit la stat. Intrebare: Cum procedam din punct de vedere al TVA?

Intrebare: Pentru facturile venite cu intarziere, care este abordarea in D300 si D394? 1. In D300 se prind la randurile de regularizari sau la achizitiile din luna? 2. Pentru D394 se mai face regularizare la declaratia de la data documentului?

Situatie de fapt: Se cumpara un teren neconstruibil în următoarele conditii: - Vânzătorul este o persoană fizică neînregistrata in scopuri de TVA - Cumpărătorii sunt 2 societăți comerciale, una platitoare de TVA si una neplatitoare de TVA. Prima are ca obiect de activitate prestări servicii, cea de a doua comertul en detail. - Terenul este cumparat pentru a dezvolta o afacere acolo, si dupa achizitie se vor face toate demersurile necesare pentru ca acesta sa devina construibil Intrebare: 1. Având în vedere că vânzătorul nu este înregistrat în scopuri de TVA, asa cum a declarat, este corect ca tranzacția nu

Intrebare: Bonificatia prevazuta de OUG 33/2020 pentru plata la termen a impozitului pe profit (aferent trimestrului II + III / 2020) este 10% si pentru marii contribuabili?

Situatie de fapt: VARIANTA I: Societatea X , platitoare de TVA achizitioneaza de la societatea Y platitoare de TVA cladire, valoare fara TVA 645161.29 lei, TVA 154838.71 lei, total factura 800000 lei. Societatea X inchiriaza cladirea unei societati Z, platitoare de TVA, pe o perioada de 20 ani. VARIANTA II: Societatea X , platitoare de TVA achizitioneaza de la societatea Y platitoare de TVA cladire, valoare fara TVA 645161.29 lei, TVA 0 lei, total factura 645161.29 lei. Societatea X inchiriaza cladirea unei societati Z, platitoare de TVA, pe o perioada de 20 ani. VARIANTA III: Societatea X , platitoare de

Situatie de fapt: Asociat unic și administrator care se afla in concediu creștere copil și beneficiază de indemnizația in cauza, doreste sa ridice dividende. Întrebare: Veniturile din dividende intra in categoria veniturilor obținute de persoana fizica care sa conducă la suspendarea primirii indemnizației de creștere copil?

Situatie de fapt: O societate nu are de foarte mult timp activitate. Societatea are mijloace fixe in gestiune. Intrebare: Se poate calcula in continuare amortizare?

Situatie de fapt: Societatea Magazinul X, achizitioneaza marfa, conform Facturii Fiscale de 3000 lei si face NIR, cu aceeasi suma, respectiv 3000 lei. Administratorul nu vrea sa puna adaos comercial. Intrebare: Se poate vinde marfa cu acelasi pret, de achizitie?

Situatie de fapt: Eu sunt persoana fizica independenta (expert contabil) ofer servicii de contabilitate clientilor. Fiecare client isi tine contabilitatea primara individual, dupa care, eu inregistrez in programul de contabilitate, cu care lucrez, valoarea receptiilor doar valoric. Pentru comertul cu amanuntul, unde receptiile sunt multe dar se inregistreaza toate pe acelasi cont as dori sa angajez o persoana pentru a face acest lucru (consider ca este un operator calculator), dar, conform legii un PFA nu poate angaja personal care sa desfasoare activitatea pentru care a fost autorizata. Intrebare: Poate fi considerat aceasta munca pe care doresc sa o deleg, munca