Răzvan Bălteanu

Situatie de fapt: Declaratia D177 pentru anul 2021 a fost depusa cu sume calculate eronat. ANAF deja a achitat beneficiarului in baza declaratiei. Ordinul 1090/2023 prevede regularizarea in cazul sumelor redirectionate in plus doar in cazul in care exista o rectificare a impozitul pe profit datorat al anului pentru care s-a dispus redirec?ionarea se rectifica in sensul diminuarii acestuia. Intrebare: Daca depun rectificativa la D177, in sensul diminuarii sumei redirectionate, pot aplica procedura descrisa in Ordinul 1090/2023?

Situatie de fapt: O societate de curierat partenera Tazz, Bolt, Glovo detine scutere folosite de angajati pentru desfasurarea activitatii (curierat). Scuterele stau la angajati, nu au GPS pe ele, nu se fac foi de parcurs. Intrebare: La achizitia de scutere, la bonurile de benzina si la facturile de reparatii scutere, TVA-ul este deductibil 50% sau 100%, avand in vedere activitatea companiei?

Situatie de fapt: O societate are obligativitatea depunerii declaratiei D406 lunar incepand cu ianuarie 2023. Societatea vinde si marfa cu amanuntul pentru care tine o evidenta global - valorica. Printre marfuri sunt si produse cu risc fiscal. Intrarile se inregistreaza cantitativ pe fiecare produs, insa descarcarea de gestiune la vanzarea marfii se face global - valoric. Intrebare: Se poate tine in continuare evidenta global - valorica pentru aceasta gestiune sau este obligatorie o evidenta catitativ - valorica atat la descarcarea gestiunii si cunoasterea stocului fizic pe fie articol in fiecare moment?

Situatie de fapt: Firma platitoare de tva din Romania plateste un avans ( peste 20000 euro) catre o firma din Italia. Produsul respectiv urmeaza a fi livrat in februarie-martie anul viitor. Factura de la partenerul italian este fara TVA si pe ea scrie "avans". Intrebare: Taxarea inversa se face acum sau cand se livreaza produsul? In luna platii avansului inregistrarea contabila este 4091-401, unde declar in 390 acolo neavand pozitie de avans?

Situatie de fapt: Este prima ocazie de distribuire dividende interimare la societatea la care suntem 2 asociati. Am distribuit o singura data, tot cu ajutorul Dumneavostra, dar erau dividende aferente exercitiului financiar 2022, cu bilant anual, cu notele contabile aferente inchiderii de an fiscal. Distribuirea dividendelor se doreste sa se efectueze in cursul lunii iulie 2023, fiind aferente perioadei ianuarie – iunie 2023. Date concrete la data de 30.06.2023: Sold creditor ct. 121 = 150.000 lei, din care: a) Suma de 50.000 lei raman in contul 121, la dispozitia societatii. b) Repartizare dividende 100.000 lei, din care: Sotul 70 %,

Situatie de fapt: Societatea X infiintata conform legii 31/1990, are ca obiect de activitate,autorizat de Registrul Comertului cod CAEN 8559"Alte forme de invatamant" care organizeaza cursuri atat in tara cat si in strainatate, in format fizic cat si on-line. Activitatea a fost autorizata de Ministerul Muncii si Solidaritatii Sociale, Ministerul Educatiei, prin Comisia de Autorizare a furnizorilor de de formare profesionala a adultilor, autorizatie obtinuta in data de 01.02.2023. Intrebare: Având în vedere precizarea că aceste cursuri sunt autorizate si de alte alte autoritati,in speta Ministerul Muncii, pentru a realiza servicii de învățământ scutite de TVA, va solicitam un raspuns

Situatie de fapt: O societate micro, platitoare de TVA are declarat la ORC punct de lucru in Italia, cu activitate si balanta anuala. Intrebare: Cum integrez balanta punctului de lucru din Italia in balanta si bilant si ce operatiuni contabile se fac?

Situatie de fapt: O companie cu obiect de activitate CAEN 4120 incheie un contract de prestari servicii in domeniul coordonarii si organizarii activitatii in santierul unui client, urmand sa desfasoare activitati specifice, cum ar fi: * Organizeaza si coordonarea activitatii muncitorilor din santierul clientului sau * Organizarea, coordonarea si controlul activitatilor desfasurate in santierul pentru care este desemnat responsabil, de la receptia materialelor la punerea lor in opera * Informarea saptamanal a beneficiarului despre mersul lucrarilor * Intocmeste necesarul de materiale, resurse financiare, resurse umane * Reprezinta beneficiarul in cazul controalelor efectuate pe santier. Intrebare: Aceste activitati sunt considerate activitati

Situatie de fapt: O societate a primit o oferta de creditare de catre o persoana fizica, care nu are nici o calitate in aceasta societate. Intrebare: Se poate credita o societate cu raspundere limitata, de catre o persoana fizica care nu are nici o calitate in firma? Exista variante juridice pentru aceasta situatie? Daca da,care sunt?

Situatie de fapt: O companie cu obiect de activitate CAEN 4120 incheie un contract de prestari servicii in domeniul coordonarii si organizarii activitatii in santierul unui client, urmand sa desfasoare activitati specifice, cum ar fi: - Organizeaza si coordonarea activitatii muncitorilor din santierul clientului sau - Organizarea, coordonarea si controlul activitatilor desfasurate in santierul pentru care este desemnat responsabil, de la receptia materialelor la punerea lor in opera - Informarea saptamanal a beneficiarului despre mersul lucrarilor - Intocmeste necesarul de materiale, resurse financiare, resurse umane - Reprezinta beneficiarul in cazul controalelor efectuate pe santier. Intrebare: Aceste activitati sunt considerate activitati