Răzvan Bălteanu

Situatie de fapt: O societate A care are ca obiect de activitate Intermedieri cu produse alimentare a facut obiectul unui control ANAF intocmindu-se un proces verbal. Societatea detine un numar de 3 contracte de prestari servicii cu societati (B, C, D) ai caror administratori sunt si angajati cu contract de munca ai societatii A (reprezentanti comerciali). Obiectul contractului cu societatile furnizoare (B, C, D) furnizoare este diferit de obligatiile prevazute in fisa postului angajatilor iar societatiile furnizoare de servicii (B,C,D) intocmesc lunar situatii justificative pentru serviciile prestate. ANAF reclasifica cheltuielile inregistrate in baza facturilor /contracte/situatii de lucrari cu justificarea ca

Situatie de fapt: Societate neplatitoare de TVA primeste o factura de la WIZZ AIR UK LIMITED, CUI GB289124477, factura fiind emisa fara TVA. Intrebare: Care sunt obligatiile achizitie factura BG Londra pentru un neplatitor de tva? Care este monografia contabilă?

Situatie de fapt: O societate comerciala doreste sa premieze/bonuseze clientii (persoane fizice) care aduc alti clienti. Doresc sa acorde comision din vanzari celor care aduc alti clienti. Acestia, pentru decontare pot opta pt transfer bancar sau voucher pe site, cu care sa achizitioneze produsele noastre. Conform rationamentului meu ar trebuie sa existe un contract de prestari servicii cu persoanele fizice, sa se retina impozit de 10% si pentru suma neta sa se faca transfer bancar. Daca clientul doreste voucher pentru a achizitiona produse, societatea trebuie sa emita factura fiscala, dar fara sa faca discount de valoarea voucherului, ci doar specificat

Situatie de fapt: Societatea in cauza, microintreprindere, platitoare de tva, avand activitate in domeniul constructiilor are nevoie de lichiditate pentru cumpararea unui teren pe care va construi blocuri. Intrebare: In acest sens poate primi un imprumut de la un SRL din Romania in baza unui contract de imprumut? Asociatul firmei care imprumuta este asociat si in firma care primeste imprumutul.Contractul se poate face in euro cu plata in euro?( firma care acorda imprumutul are operatiuni in euro). Trebuie sa aibe un caen specific pentru asta? Contractul se face cu dobanda? Daca da, ce nivel trebuie sa aibe dobanda?

Situatie de fapt: O societate a obtinut in luna APRILIE venituri din consultanta, in suma de 100.000 lei. In luna Mai are venituri din vanzarea de imobilizari in suma de 50.000 lei. In situatia actuala societatea trebuie sa modifice vectorul fiscal pentru a trece la platitor de impozit pe profit. Intrebare: Cand se face modificarea prin depunerea declaratiei 700? Calculul impozitului pe profit se face incepand cu trimestrul II?

Situatie de fapt: Un SRL romanesc avea ca asociati persoane fizice straine. Acestea s-au reunit in Italia si au infiintat un holding SAS, virand in contul societatii SRL din Romania cval sumei de 10.000 euro. In urma acestei operatiuni, societatea din Italia, holdingul, controleaza 100% SRL romanesc. Intrebare: Cum contabilizez incasarea sumei si ce obligatii exista pentru societatea SRL din Romania, avand in vedere ca face parte din acest holding? Este corect sa pun sumele in contul 451? Trebuie sa depun vreo declaratie undeva in acest sens?

Situatie de fapt: ONG dorește să vândă produse publicului. Intrebare: Daca dorim ca Fundatia ETICAT sa vanda produse publicului, este necesar sa facem modificari la fundatie si sa deschidem coduri CAEN? Un ONG poate avea un numar de TVA?

Situatie de fapt: O firma romana cu asociati persoane fizice nerezidente italiene are un disponibil bancar pecare doreste sa il foloseasca pentru achizitionarea de parti sociale la o societate care apartine acelorasi asociati si care este persoana juridica italiana. Intrebare: Care sunt demersurile care trebuiesc indeplinite, care sunt implicatiile fiscale si monografia contabila a acestei achizitii, respectiv a transferului bancar de la persoana juridica romana la cea italiana?

Situatie de fapt: SRL jocuri de noroc platitor inca de tva (doar din 01 iunie va fi neplatitor), nu a dedus tva cand a cumparat aparate slot machine si acum vrea sa vanda din ele. Intrebare: La vanzare colecteaza si plateste tva-ul la stat?

Situatie de fapt: Societatea X SRL, microintreprindere, cu un salariat, are codul CAEN 7820 si detine autorizatie de agent de munca temporara. In Romania are un singur angajat, in rest nu desfasoara nicio activitate. In Italia a deschis un punct de lucru (care este inregistrat la Onrc in Romania si in Italia), a obtinut si acolo autorizatie de agent de munca temporara pe baza autorizatiei din Romania, a obtinut cod fiscal si cod de TVA, are angajati si desfasoara activitate economica. In Italia isi plateste toate taxele legate de activitatea economica de acolo. Intrebare: 1. Cum ar trebui inregistrata activitatea