Simona Jurescu

Situatie de fapt: O societate rezidenta factureaza catre alt rezident servicii de transport scutite, fiind accesorii unor importuri. Facturile se emit in euro, la cursul BNR valabil in data facturarii, iar pe factura apar sumele atat in lei cat si eu euro. Clientul a inregistrat aceste facturi in euro, la cursul valutar din DVI (pentru a permite programului contabil calculul corect al TVA in vama), valoarea in lei declarata in decontul de TVA fiind astfel diferita, precum si sumele din fisele partener din evidentele contabile. Mentionez ca in contractul de transport nu s-a specificat cursul valutar la care se vor

Situatie de fapt: O societate comerciala care are ca obiect de activitate comert cu amanuntul devine la data de 01.01.2020 platitoare de TVA, cu perioada fiscala trimestrul. In perioada ian-martie 2020 face investitii si declara in D300 TVA de recuperat pe care il solicita la rambursare. In evidenta contabila s-a omis ca la data de 01.01.2020 sa se faca ajustarea in favoarea societatii la TVA aferenta marfrilor aflate in stoc Intrebare: Se poate face ajustarea TVA la marfurile aflate in stoc la data de 31.03.2020, cu data de 01.04.2020?

Situatie de fapt: Firma A lucreaza in domeniul constructiilor si a avut o inspectie de la Curtea de Conturi care a dat ca masura recuperarea unor sume facturate in cursului 2019. Firma este in procedura de intocmire si aprobare situatii financiare pe anul 2019. Intrebare: Trebuie ajustate situatiile financiare aferente anului 2019 (daca trebuie stornate veniturile aferente anului 2019), tinand cont ca termenul de solutionare a masurii dispuse de Curtea de Conturi este dupa termenul de depunere al situatiilor financiare la ANAF? Avand in vedere cele de mai sus, va rugam sa ne sprijiniti prin a ne transmite opinia dvs.

Situatie de fapt: O cladire a fost cumparata in anul 2007 la pretul de 150.000 euro, de la o persoana juridica in regim TVA TAXARE INVERSA. In anul 2012 a fost reevaluata la pretul de 85.000 euro. In anul 2020 se vinde aceasta cladire catre 2 persoane fizice la pretul de 200.000 euro. Intrebare: 1. Se poate face vanzarea fara tva? 2. Ajustarea de tva o fac de la pretul de 150.000 euro (150000*19%=28500 euro.Tva pentru 40 ani, ajustare 28500/40ani*7 ani (cat mai am de ajustat)=4987.5 euro sau se face de la pretul de 85.000 eur*19%=16150 EURO TVA , 16150

Situatie de fapt: Un SRL care are si magazin online vinde produse clientilor cu plata ramburs. Emite doar factura. Firma de curierat transporta bunurile la clienti, incaseaza numerar si aduce SRL-ului acesti bani. Intrebare: Cum se inregistreaza acesti bani in contabilitate? In registrul de casa? In baza AWB-ului emis de curier sau se emite o chitanta pe numele clientului?

Situatie de fapt: Societatea face export si emite factura in 25.02.2020 cu numarul aferent acelei date si cursul din 25.02.2020. DVE este cu data de 03.03.2020 si cu un alt curs. Intrebare: Inregistrez factura cu data de 25.02.2020 sau cu data de 03.03.2020? Daca o inregistrez cu data de 03.03.2020 nu se mai pastreaza cronologia? Cursul din data de 25.02.2020 sau la data DVE? In data de 25.02.2020 inregistrez venitul cu 418 facturi de intocmit? Avansul din 419 il stornez cu acelasi curs la care am emis factura (01.02.2020)? In data de 25.02.2020 cand se factureaza marfa se storneaza si

Situatie de fapt: O firma este microintreprindere si in urma calculului efectuat pentru trimestrul 1 al anului 2020, a rezultat ca are de platit impozit pe microintreprindere de 750 lei. Avand in vedere ca a aparut Ordonanta de urgenta 33/2020 pentru care putem beneficia de o bonificatia de 10% conform articolului 1 si punctul 4) Pentru plata impozitului pe veniturile microintreprinderilor aferent trimestrului I al anului 2020, pana la data de 25 aprilie 2020 inclusiv, contribuabilii beneficiaza de o bonificatie de 10% calculata asupra impozitului datorat pentru trimestrul respectiv. Intrebare: Cum trebuie sa fac tehnic si notele contabile corecte si

Situatie de fapt: Societatea detine o imobilizare corporala care este la a doua reevaluare. Avem urmatoarea situatie: - Valoare contabila N 15,000,000 - Surplus din reevaluare 8,000,000 - Valoare justa N 23,000,000 - Amortizare cumulata N si N+1 9,000,000 - Valoare contabila neta N+1 14,000,000 - Valoare justa reevaluare la N+1 11,000,000 - Diferenta negativa din reevaluare 3,000,000 Intrebare: 1. Avand o depreciere a activului cu 3 mil lei, amortizarea calculata la noua valoare de 11 mil lei este deductibila fiscal? Daca nu, la ce valori calculez amortizarea contabila si cea fiscala; ce e deductibil sau nu din cele doua

Situatie de fapt: S.C. platitoare TVA si impozit profit, pentru punctul de lucru (comert cu ridicata/amanuntul -materiale de constructii),are contract de comodat ,pe perioada nedeterminnta,cu persoana fizica; autorizatia de construire si certificatul de urbanism este pe numele persoanei fizice, iar valoarea cladirii (depozit) =300000 lei. Societatea doreste sa faca amenajari, cum ar fi: 1. Betonarea spatiului exterior al depozitului ,amenajarea unei parcari pentru clienti si masinile societatii (societatea efectueaza si transport marfa),confectionarea unor rafturi metalice pentru depozitarea marfurilor,izolarea peretilor exteriori; 2. Modernizarea birourilor (un alt spatiu prevazut in respectivul contractul de comodat)-parchet,schimbarea ferestrelor,gresie ,var lavabil; 3. Construirea unei anexe cu

Situatie de fapt: Societate platitoare de TVA in Romania face o achizitie intracomunitara de alimente din Italia , respectiv ulei de masline. Furnizorul din Italia factureaza fara TVA cu explicatia VAT ITEM : ES.ART.41 lett.A D. Data facturii este 28.02.2020. Codul furnizorului de TVA in VIES apare ca si Numar de TVA invalid pentru tranzactiile transfrontaliere in interiorul UE. Intrebare: 1. Cum se inregistreaza aceasta achizitie din punct de vedere al TVA -ului ? 2. Societatea client din Romania inregistreaza factura cu TVA - taxare inversa ? 3. Societatea client plateste TVA -ul in Romania ? 4. Cum se declara