Simona Jurescu

Situatie de fapt: O societate comerciala construieste o hala si are urmatoarele operatii: 1. Achizitii materiale furnizor intern 100.000 lei luna 11.2019 2. Servicii facturate de un colaborator pentru executie sisteme de electricitate ( este in sarcina lui achizitia de materiale, noi primim doar factura de servicii care se receptioneaza ca executata ) in suma de 100.000 lei luna 11.2019 3. In luna 12.2019 se emite factura catre client pentru suma de 400.000 lei Societatea este inregistrata in scopuri de TVA si are ca domeniu de activitate constructii. Factura de vanzare va avea inscris “lucrare cu deviz”. Intrebare: Care este

Situatie de fapt: S-a primit in cursul lunii octombrie 2019 - de la vama - o decizie de impunere cu sume reprezentand TVA si taxe vamale de plata aferente unor importuri din anii precedenti. Intrebare: 1. Cum se inregistreaza si unde se declara TVA? 2. Taxa vamala - fiind aferenta unor operatiuni care au avut loc in anii precedenti - o consider nedeductibila? 3. Daca inregistram si valoarea TVA pe cheltuiala - nu mai solicitam deducerea ei (fiind o suma relativ mica) - riscam vreo amenda?

Situatie de fapt: Un angajat la o firma din Romania obtine dintr-un contract de management din Croatia (unde se retin 24% taxe) venituri. Din informatiile puse la dispozitie intelegem ca persoana fizica X are domiciliul in Romania si este angajat cu contract de munca de catre o alta societate decat cea cu care are incheiat contractul de management. De asemenea, intelegem ca potrivit contractului pus la dispozitie, in perioada iulie-decembrie 2019 persoana X obtine venituri din strainatate pe baza contractului de management incheiat cu Societatea Croata. Societatea Croata a retinut 24% impozit din veniturile obtinute de persoana X. Activitatea de

Situatie de fapt: O societate pe actiuni are 3 asociati , capitalul social este de 50.000 lei, asociatul X are 50%, asociatul Y are 25% si asociatul Z are 25%. De asemenea in contabilitatea societatii mai sunt urmatoarele sume: cont 1061 ( rezerve legale) 10.000 lei , cont profit si pierdere (121) are pe credit 3000 lei si cont in banca ( 5121) 63.000 lei . Intrebare: 1. Trebuie calculat impozit pe dividende pentru sumele din conturile 1061 si 121? 2. Cum se face lichidarea societatii pe actiuni cu lichidator si care sunt pasii ? 3. Daca unul dintre asociati

Situatie de fapt: O persoana fizica solicita in 2019 factura pentru un serviciu medical prestat in 2018 si incasat pe baza de bon fiscal. Intrebare: Este posibil din punct de vedere legal, mai ales in cazul in care persoana a pierdut bonul si nu poate justifica faptul ca i s-a prestat acel serviciu?

Situatie de fapt: Persoana juridica, impozabila in Romania, platitoare de Tva, inregistrata in Vies, presteaza servicii (constructii) catre o persoana fizica din Franta (santierul este in Franta). Durata lucrarii este de 2 luni. Intrebare: Cum se emite factura din punct de vedere al Tva-ului?

Situatie de fapt: Membrilor unei asociatii urbariale (persoana juridica constituita in baza Legii nr. 1/2000) li s-a restituit teren (pasune), cu un singur titlu de proprietate, titular-Asociatia urbariala si cu specificarea cotelor-părţi pentru fiecare asociat. Asociatia a desfasurat activitate din anul 2006 conform cod CAEN - Activitati ale altor organizatii n.c.a. si a realizat venituri numai din subventii APIA pentru intretinerea pasunii. In noiembrie 2019 asociatia vinde o suprafata mare de teren (pasune) si conform statutului, urmeaza se acorde membrilor persoane fizice, sume de bani corespunzatoare cotelor- părţi de pasune detinute. Intrebare: 1. Asociatia datoreaza impozit pe profit pentru operatiunea

Situatie de fapt: Un client s-a prezentat la magazin, a cumparat 2 produse, a platit cash in ron si a plecat cu produsele. Factura este emisa pe persoana juridica inregistrata in Moldova. Factura a fost emisa cu TVA 19% (743 lei + TVA). Intrebare: Cum trebuie procedat? Trimit documentele catre vama ca sa facem formalitatile de export + Stornez factura si refacturez fara TVA? Sau exista anumite exceptii / cazuri / prevederi care ne-ar permite sa facturam cu tva si sa nu facem formalitatile de export? In baza situatiei descrise si a informatiilor suplimentare, consideram ca in modul in care

Situatie de fapt: Societate din Romania are un sediu permanent in Germania (santier de constructii). Sediul permanent din Germania trebuie sa conduca propria contabilitate conform reglementarilor contabile utilizate de catre societatea din Romania de care apartine, astfel incat societatea din Romania sa poata intocmi situatii financiare si raportari contabile care sa includa si activitatea sediului permanent din Germania. Din acest motiv, pentru organizarea contabilitatii, sediul permanent trebuie sa utilizeze aceleasi principii, reguli si politici contabile adoptate de catre societatea din Romania si sa intocmeasca o balanta analitica utilizand conturile din conform O.M.F.P. nr. 1802/2015. In fapt, sediu permanent din Germania

Situatie de fapt: Un client s-a prezentat la magazin, a cumparat 2 produse (garnituri si un robinet), a platit cash in ron si a plecat cu produsele. Factura este emisa pe persoana juridica inregistrata in Moldova. Factura a fost emisa cu TVA 19% (743 lei + TVA). Intrebare: Cum trebuie procedat? Trimit documentele catre vama ca sa facem formalitatile de export + Stornez factura si refacturez fara TVA? Sau exista anumite exceptii / cazuri / prevederi care ne-ar permite sa facturam cu tva si sa nu facem formalitatile de export?