Simona Jurescu

Situatie de fapt: Societate platitoare de TVA are colaborari prin platforma Upwork (https://www.upwork.com/). Este o platforma pentru freelanceri unde diverse companii/persoane posteaza un job, iar persoane fizice din toata lumea pot aplica, inclusiv din Romania. In cazul societatii noastre, sunt necesare traduceri pentru diverse limbi. Dupa prestarea de servicii, se primesc facturi de comision de la platforma Upwork - inregistrata fiscal in USA, si facturi de prestare de serviciu de la persoanele fizice colaboratoare. Intrebare: 1. Pentru facturile de la platforma, este corect sa facem taxare inversa, nedeclarata in D390 si declarata in D300 la rnd. 7 si 20? 2.

Situatie de fapt: Societate noastra efectueaza: 1. Livrari triunghiulare intracomunitare - facturarea se face la clientul din Italia, dar marfa pleaca direct la destinatarul final care poate fi din Germania, Belgia sau alte tari din UE. Transportul este asigurat de societatea din Italia. 2. Livrari intracomunitare: facturarea se face la clientul final. Transportul este asigurat de societatea noastra. Intrebare: In contexul noilor modificari privind scutirea de TVA pt livrari intracomunitare : 1. Ce dovezi pentru efectuarea transportului trebuie sa detina societatea in cele 2 cazuri? ( doar CMR si factura de transport sunt ok?) 2. Declaratia semnata de Cumparator in

Situatie de fapt: Am infiintat o firma de transport in 2019 si recent am achizitionat un autovehicul sub 3,5 t pentru transport marfa in valoare de 24.216=20350+3866 tva. Intrebare: TVA-ul se deduce integral? La bonurile de motorina se deduce 50% sau integral?

Situatie de fapt: Ne propunem realizarea de software la comanda si fara comanda (in ideea ca softul va fi vandabil prin utilitate). Achizitionez componente software care sunt utilizate la productia unui software la comanda. Valoare de vanzare necunoscuta inca. Intrebare: Care este monografia contabila, incepand de la achizitia de materiale auxiliare (componente soft) si pana la comercializare?

Situatie de fapt: O persoana fizica nerezidenta (cetatean german), detine un teren in Romania. Acest teren il inchiriaza cu 7000 euro unei societati din Romania. Intrebare Care sunt obligatiile declarative legate de acest contract de inchiriere si fiscale privind veniturile realizate in Romania de un nerezident? Ce alte obligatii decurg din acest contract?

Situatie de fapt: SRL - platitor impozit pe profit, incheie un contract de sponsorizare (indeplineste conditiile Legii 32/1994). Valoare contract 10.000 lei. Contractul are data in Octombrie 2019, dar pana la sfarsitul anului nu se plateste decat suma de 4.000 lei. Intrebare: 1. La data contractului se face vreo inregistrare? 2. Cat se deduce din impozitul pe profit datorat aferent Q4 2019? 1. Potrivit principiului contabilitatii de angajamente, efectele tranzactiilor si ale altor evenimente sunt recunoscute atunci cand tranzactiile si evenimentele se produc(si nu pe masura ce numerarul sau echivalentul sau este incasat sau platit) si sunt inregistrate in contabilitate

Situatie de fapt: O societate comerciala, platitoare de TVA, avand ca obiect de activitate 6820 – Inchirierea si subinchiriere bunurilor imobiliare proprii si inchiriate, a achizitionat in anul 2009 un teren pe care a construit in anul 2011 o casa, avand contract de executie cu o firma de constructii. Asociatul unic este cetatean strain, si a adus bani in firma (a imprumutat) pentru construirea casei , sume inregistrate in contabilitate in contul 462. Atunci cand casa a fost finalizata, ea a fost inchiriata ocazional, firma emitand facturi cu TVA. In prezent asociatul doreste sa vanda casa, dar si firma cu

Întrebări: 1. Care este monografia contabila, tratamentul fiscal si obligatiile fiscale ale unui tour operator care: a) aplica regimul special pentru agentiile de turism; b) aplica regimul normal de taxare; c) actioneaza in calitate de intermediar conform art. 311 alin. (9)? 2. O agentie de turism tour-operatoare care creaza propriile pachete turistice si aplica regimul special pentru agentiile de turism va aplica impozit pe venit la marja sau la intreaga suma facturata? Concret, daca facturez 10.000 lei din care 2.000 lei este marja, voi aplica 1% la 10.000 lei sau la 2.000 lei? 3. In momentul in care aplicam regimul

Situatie de fapt: SRL - platitor impozit pe profit, incheie un contract de sponsorizare (indeplineste conditiile Legii 32/1994). Valoare contract 10.000 lei. Contractul are data in Octombrie 2019, dar pana la sfarsitul anului nu se plateste decat suma de 4.000 lei. Intrebare: 1. La data contractului se face vreo inregistrare? 2. Cat se deduce din impozitul pe profit datorat aferent Q4 2019?

Situatie de fapt: O societate pe actiuni are 3 asociati, capitalul social este de 50.000 lei , asociatul X are 50% , asociatul Y are 25% si asociatul Z are 25%. De asemenea in contabilitatea societatii mai sunt urmatoarele sume: cont 1061 ( rezerve legale) 10.000 lei, cont profit si pierdere (121) are pe credit 3000 lei si cont in banca ( 5121) 63.000 lei. Intrebare: 1. Imi puteti spune ce note contabile trebuie inregistrate pentru lichidarea societatii pe actiuni? 2. Va rog imi puteti spune, daca sigur se impoziteaza rezervele legale in cazul lichidarii unei societati pe actiuni? Extras