Situatie de fapt:

Avem urmatoarele date, la 31.12.2020:

Venituri totale: 15.551.280;
Cheltuieli totale: 14.287.715;
Sold contabil cont 121: 1.263.565;
Impozit/profit cumulat pana la 30.09.2020 : 131.193;
Venituri neimpozabile: 46.243;
Cheltuieli nedeductibile: 300.880 (includ si chelt cu impozitul/profit de 131.193);
Profit reinvestit trim I 2020: 70.029;
Impozit/profit reinvestit aferent scutit: 11.205 
Profit reinvestit trim IV: 3.088.757 (utilaj achizitionat in martie 2020 si pus in functiune in luna dec.2020);
Valoare case de marcat 5.235 (la vremea achizitiei acestea fiind obiecte de inventar, valoarea acestora se regaseste in chelt neded.);
Bonificatie impozit/profit OUG 33/2020: 13.120.
Impozitul /profit declarat prin D100: 131.193

Intrebare:

Care este calculul impozitului /profit pentru D101?
Daca se poate sa creionati D101 randurile 41-56.

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

Ca explicatii pentru modul de completare:

Astfel, avand in vedere valoarea mare aferenta profitului reinvestit s-a procedat la aplicarea doar a regimului scutirii de impozit reinvestit renuntand la deducerea din impozit a costului cu achizitia caselor de marcat.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Simona Jurescu

Articol scris de catre Simona Jurescu, in data de 24.03.2021

In anul 2002 ca urmare a dezvoltarii constante a societatii de contabilitate SC Excelcont SRL, apare oportunitatea infiintarii unei sucursale in Timisoara. Din acel an sucursala din Timisoara este condusa si organizata de doamna Jurescu Simona.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul