Situație de fapt:
Declarație beneficiari reali
Întrebare:
Cine are obligația depunerii, cand trebuie depusă și care sunt termenele?
După întocmirea situațiilor financiare cine trebuie sa depuna situația beneficiarilor reali și în ce termen?
Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!
Conform prevederilor Legii nr. 129/2019 pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, societățile nu au obligația de a depune anual declarația privind beneficiarul real al persoanei juridice, cu excepția unor cazuri specifice. Declarația trebuie depusă doar la înmatricularea societății și ulterior, ori de câte ori intervin modificări în datele de identificare ale beneficiarului real. În astfel de situații, termenul de depunere este de 15 zile de la data la care modificarea a intervenit.
Totuși, există o excepție pentru societățile care au în structura acționariatului entități înregistrate în jurisdicții necooperante din punct de vedere fiscal sau în jurisdicții cu risc ridicat de spălare a banilor și finanțare a terorismului. Aceste societăți sunt obligate să depună anual declarația privind beneficiarul real, în termen de 15 zile de la aprobarea situațiilor financiare anuale.
Înregistrează-te pentru răspunsul complet
- Alerte Fiscale scrise și webinarii!
- Consultant AI disponibil 24 din 24
- Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
- Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
- Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
- Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
- Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
- Ai siguranță în relația cu autoritățile
- Te asiguri ca ești în legalitate
Articole relevante
