Cornel Grama

Situatia de fapt : O societate comerciala cu sediul in RO inregistrata in scopuri TVA urmeaza sa presteze servicii de reclama si publicitate, promovare pe platforme IT. Firma din RO expune pe aceste platforme IT diferite filmari video si imagini (material live de tip YOUTUBE- produse de firma din RO) pt a promova anumite persoane fizice de tip influncer, iar in urma acestei promovari persoanele respective vor plati o taxa catre platformele de prezentare, iar acestea din urma isi retin un comision si diferenta o vireaza catre o alta platforma PAXUM (de tip PAYPALL) , iar PAXUM vireaza in contul

Intrebare: In activitatea de constructii, firmele care realizeaza lucrari trebuie sa acorde beneficiarilor lucrarilor mai multe tipuri de garantii ale lucrarilor: - garantie de buna executie, de regula 10% din valoarea contractului; - garantie de sume retinute, de regula 5% din valoarea contractului; - asigurare all risk Aceste tipuri de garantii se incheie prin mai multe modalitati: 1. retinere succesiva din facturile emise catre beneficiari pentru garantia de buna executie 2. retinere succesiva din facturile emise catre beneficiari pentru garantia de sume retinute 3. scrisoare de garantie bancara pentru garantie de buna executie 4. scrisoare de garantie bancara pentru garantie

Situatia de fapt: O societate din Romania are de incasat de la o societate din Polonia suma de 180.000 lei, din facturi neincasate la termen. Se decide sa nu se achite aceasta suma, ci in schimbul celor 180.000 lei societatea din Romania sa majoreze capitalul social al firmei din Polonia si sa devina asociata. Dupa majorarea cu 180.000 lei a capitalului social al firmei din Polonia, societatea din Romania detine 180.000 lei parti sociale din intregul capital social de 300.000 lei al firmei poloneze. Intrebare: Care sunt inregistrarile contabile a acestei operatiuni pentru societatea din Romania si ce obligatii fiscale

Situatie de fapt: Avem de cateva saptamani un grup de refugiati ucrainieni, sunt membrii ai familiilor colegilor din Ucraina. Le-am platit cazare si masa si vrem sa le inchiriem apartamente si sa le dam si niste bani pentru cheltuielile curente: alimente, cheltuieli cu utilitatile, cheltuieli cu produse de curatenie. Intrebare: Care este solutia si cum putem considera aceste cheltuieli macar partial deductibile? Cum putem sa le acordam niste sume deductibile sau nu pentru care nu vom primi documente? ---------------------------------------- ---------------------------------------- Din cate vedem in OUG 20/2022 unde s-au introdus facilitati fiscale pt refugiatii din Ucraina ....sunt deductibile daca se incadreaza

Situatie de fapt: Avem de cateva saptamani un grup de refugiati ucrainieni, sunt membrii ai familiilor colegilor din Ucraina. Le-am platit cazare si masa si vrem sa le inchiriem apartamente si sa le dam si niste bani pentru cheltuielile curente: alimente, cheltuieli cu utilitatile, cheltuieli cu produse de curatenie. Intrebare: Care este solutia si cum putem considera aceste cheltuieli macar partial deductibile? Cum putem sa le acordam niste sume deductibile sau nu pentru care nu vom primi documente?

Situatie de fapt: O societate comerciala - activitate principal intermedieri in comert cereal, in anul 2012 a fost platioare de TVA, iar in anul 2014 societatea a fost declarata inactive pentru ca nu si-a indeplinit obligatiile declarative. In anul 2015 a solicitat reactivarea societatii, s-a depus notificare la anaf, a fost un control in urma caruia s-a aprobat reactivarea societatii. La momentul respectiv in 2015 societatea nu a mai cerut si reactivarea codului de TVA, ea ramanand cu paltitoare de TVA dar cu codul de TVA anulat. Activitatea efectiv societatea a inceput-o in anul 2016, atunci a inceput sa emita

Situatia de fapt: Urmeaza sa angajam mai multe persoane straine, rezidenti UE si NON UE. Intrebare: Va rog sa detaliati regimul acestora in Romania, ce demersuri trebuie intreprinse si ce taxe, contributii se platesc. De asemenea, va rog sa ma ajutati cu ceva prevederi si pe parte de asociati persoane juridice nerezidente, ce taxe se platesc pentru veniturile incasate din Romania.

Situatia de fapt: Avem doua situatii privind clientii incerti: 1. Pentru clientul X in 2011 s-a creat un provision de depreciere cu deductibilitate 30% 6814=491 10000 lei In anul 2021 se decide casarea acestui client intrucat facturile au fost prescrise. 491=7814 10000 (impozabil 30% 3000 lei) 654=4118 10000 (deductibil 30% 3000 lei) 654=4427 -1596 lei 6588=4427 1596 lei nedeductibil 2. Pentru clientul Y in 2020 s-a creat un provision de depreciere cu deductibilitate 30% 6814=491 10000 lei In anul 2021 se decide casarea acestui client intrucat s-a inchis procedura de faliment. 491=7814 10000 (impozabil 30% 3000 lei) 654=4118 10000(deductibil 100%

Intrebare: În cazul unui PFA impozitat pe normă de venit, neplătitor de TVA, cu cod CAEN 6202 (Activități de consultanță în tehnologia informației) care prestează servicii software către o societate din New York, în sumă fixă lunară, conform contractului stabilit, dar care mai beneficiază de anumite bonusuri (cum ar fi acoperirea unor cheltuieli cu mâncarea, echipamente, servicii medicale), care este modalitatea corectă de încadrare, declarare și impozitare a acestor beneficii suplimentare? Menționez că o parte din aceste bonusuri se achită direct cu cardul virtual al companiei din New York (și nu apar pe factura lunară emisă), în timp ce altele

Situatia de fapt: 1. Garantiile constituite de catre membrii consiliului de administratie al cooperativei agricole si de catre cenzori. Din punct de vedere contabil care nota contabila ar fi cea mai potrivita: 5311= 2678 sau 5311=8021 2. Membrii fondatori ai cooperativei care valorifica productia prin cooperativa sunt scutiti la randul lor de impozit pe venitul micro si de impozitul pe profit, dupa caz, pt productia valorificata prin cooperativa? sau se aplica doar la platitorii de impozit pe profit? 3. Scutirea de impozit pe profit in primii 5 ani la cooperative. Cooperativa este infiintata in anul 2021 si am tot incercat