Cornel Grama

Situatia de fapt: Societatea X cu sediul in Romania neplatitoare de TVA (dar doreste sa se inregistreze ca si platitor de TVA) cod caen de constructii incheie un contract de colaborare cu societatea Y cu sediul in Austria si societatea Z cu sediul de asemenea in Austria.Societatea Z este \\\" sora\\\" cu societatea X din Romania. Societatea X doreste sa construiasca prin intermediul societatii Z in ideea in care societatea Z sa puna la dispozitia societatii X angajatii sai si materiale sale de constructii. De fapt in final societatea X este intermediara societatiilor Y si Z. Intrebare: Care sunt implicatiile

Situatia de fapt : SRL cu capital integral strain - activitate de casa de expeditii, intermediere servicii transport, are ca si colaborator/subcontractor o societate de transport romaneasca care ii factureaza servicii transport cf contract dar nu ne prezinta nici un fel de document de justificare a transportului motivand faptul ca serviciul ar fi de inchiriere spatiu in camionul respectiv si singura justificare ar fi gps ul. Intrebare: Problema consta in faptul ca am cerut recuperare tva din aceste facturi de la organ fiscal si nu am justificare la serviciile respective, din punctul nostru de vedere ar trebui (asa cum solicita

Situatia de fapt : O microintreprindere a achizitionat 2 cladiri, in 2 locatii diferite. La una din ele a deschis punct de lucru. Dar in niciuna din ele, de la cumparare si pana in prezent nu a realizat nici un fel de activitate. Intrebare: Calculam amortizare pentru cele 2 cladiri ? Daca da, una din ele este cumparata de la o persoana juridica, dar nu avem perioada ramasa de amortizare, si cealalta de la persoana fizica, este suficient un raport al asociatului care e si arhitect pt stabilirea perioadei de amortizare? In cladirea cumparata de la persoana juridica, doreste un

Situatia de fapt : In urma unui control de fond, in baza Deciziei de impunere se stabilesc obligatii fiscale in materie de TVA in suma de X lei, pentru o societate comerciala platitoare de impozit pe profit si inregistrata in scopuri de TVA in RO. Obligatiile fiscale instituite prin Decizia de impunere se inscriu in fisa ROL cu termen de plata 05.02.2021. Societatea avand Esalonare simplificata prin OUG 181/2020, cere modificarea Deciziei de esalonare si include TVA-ul stabilit suplimentar. Se platesc ratele de esalonare conform graficului anexat Deciziei de esalonare. In 30.09.2021, tribunalul decide suspendarea Deciziei de impunere pana la

Situatia de fapt: In anul 2021, o societate sociala obtine un profit contabil de 500 lei, potrivit art. 8 alin 4 lit b din leg. 219/2015, trebuie sa alocam minim 90% din profitul realizat scopului social si rezervei statutare. Intrebare: Ce monografie contabila are alocarea procentului de 90% si cum se evidentiaza in contabilitate in anul 2022 utilizarea sumelor alocate in scopuri sociale? Se constituie si rezerva legala?

Intrebare: Cum tratam in contabilitatea unei societati comerciale, donatiile prin SMS aflate in factura de telefonie mobila? Ce obligatii declarative referitoare la aceste donatii sunt? Le pot oare asimila sponsorizarii? (Stiu insa ca pentru sponsorizare am nevoie de contract scris intre parti, ori SMS-urile mai degraba sunt acte unilaterale). Dupa cum probabil stiti, identitatea ONG-urilor sau persoanelor care incaseaza donatia nu este vizibila pe factura. In factura de telefonie acest SMS apare ca si suma neinclusa in baza de impozitare TVA.

Situatia de fapt: O firma din USA presteaza serviciile electronice: - annual subscription fees - shipment booking & instructions eVGM Intrebare: Va rog sa imi spuneti care este tratamentul fiscal si declarativ din punct de vedere - al TVA - si - al Impozitului pe veniturile nerezidentilor ---------------------------------------- ---------------------------------------- 1. Serviciile din categoria „ annual subscription fees “ reprezinta un fel de abonament anual, o taxa platita annual de membri pentru accesarea unui site, unei platforme si folosirea facilitatilor acesteia in activitatea unei firme. Art 223 “ CAPITOLUL I - Impozitul pe veniturile obținute din România de nerezidenți SECȚIUNEA 1

Situatia de fapt : Microintreprindere platitoare de tva trim in noiembrie 2021 i s-a anulat codul de tva din cauza nedepunerii a 2 deconturi de tva. In luna decembrie 2021 si-a reluat codul de tva. In luna noiembrie a emis facturi. Intrebare: 1. Cum se emit facturile in noiembrie, care sunt notele contabile si ce declaratii trebuie depuse? 2. In decenbrie cand isi reia codul de tva si depune in ian 2022 decl 300 pentru decembrie poate sa isi deduca tva de la achizitiile de bunuri si servicii din luna noiembrie? 3. Sumele declarate in decl 311 din noiembrie cum

Situatia de fapt: O firma nou infiintata in Romania, neplatitoare de tva, cu salariati - persoane cu domiciliul in Romania incheie contract cu societate din Germania pentru lucrari de constructii. Intrebare: Cum se poate inregistra in scopuri de TVA in Germania? Declaratia de TVA se poate depune si din Romania sau are nevoie de un contabil de acolo? Ce obligatii are in Germania cu privire la contributiile aferente salariului pentru muncitori?

Situatia de fapt: O firma din USA presteaza serviciile electronice descrise in documentele atasate: - annual subscription fees - shipment booking & instructions eVGM Intrebare: Va rog sa imi spuneti care este tratamentul fiscal si declarativ din punct de vedere - al TVA - si - al Impozitului pe veniturile nerezidentilor