Cornel Grama

Situatie de fapt: Firma ABC este neplatitoare de TVA si desfasoara activitati transport taxi prin intermediul platformei CLEVER. Incasarile comisioanelor aferente platilor se fac prin NETOPIA PAYMENTS. Clever mai emite facturi si chitante in numele transportatorului ABC catre clienti persoane fizice. Intrebare: Care este monografia contabila corecta si completa pentru operatiile aferente transportului cu taxi prin intermediul platformei CLEVER?

Situatie de fapt: Societate comerciala platitoare de impozit pe profit obține venituri din vanzarea unei aplicații pe diverse platforme specifice printre care și Google Play. Prin intermediul platformei Google Play, Google permite distribuția aplicației în întreaga lumea în schimbul unui comision. Pentru fiecare download al aplicației societate primește aproximativ 70% din valoarea aplicației, după reținerea TVA-ului sau altor taxe cu retinere la rusa, dacă este necesar (ex. GST China 2%). Ex.: * Clientul final este situat într-un stat din Uniunea Europeană Aplicația are o valoare în GP de 100,00 EURO iar clientul este din Austria (TVA 20%) Valoarea la care

Microîntreprinderile și firmele mici și mijlocii (IMM) din România care vor credite bancare pentru cu dobânzi suportate de stat o perioadă limitată vor trebui să se înscrie online într-o aplicație care va fi deschisă pe un portal dedicat, a anunțat Fondul Național de Garantare a Creditelor pentru IMM. Înscrierea in program va fi posibila, incepand cu data de 17.04.2020, ora 10.00, cand portalul www.imminvest.ro, va deveni operational, a informat luni FNGCIMM. Peste 40.000 de intreprinderi mici si mijlocii sunt asteptate sa se inscrie in Programul guvernamental IMM INVEST ROMÂNIA. Potentialii beneficiari isi vor putea asigura lichiditatile pentru derularea activitatii curente

Situatie de fapt: O farmacie a aderat la programul social PharmAcess si la fiecare inceput de luna factureaza catre Infotreat, reducerile acordate in luna anterioara. Farmacia vinde pacientilor medicamentele cu cota de tva 9% insa pentru a recupera suma de la Infotreat, factureaza cu tva 19%, conform protocolului stabilit intre farmacie si Infotreat. Farmacia are gestiuni distincte pentru produsele cu tva 9% si 19%. Daca se inregistreaza factura in contul 707 analitic 19% programul face descarcarea automat din gestiunea cu produse de 19%, sa inregistrez vanzarea in gestiunea de 9% (707 analitic 9%) nu-mi permite programul deoarece facturarea este cu

Situatie de fapt: Supraveghere copii L19/2020 si HG 217/2020 Intrebare: Va rugam sa ne expuneti situatia in care avem salariati care se afla in supraveghere copii cf L19/2020 si HG 217/2020 tratament cu si fara deducere mod calcul diferentiat, evidentiere monografie contabila, analitice conturi etc

Va redam mai jos comunicatul comun dat de ANAF si Ministerul Finantelor Publice. Acesta urmeaza sa fie publicat in Monitorul Oficial impreuna cu alte masuri adoptate in contextul COVID-19. În această perioadă, având în vedere contextul economic dificil cauzat de răspândirea infecției cu virusul COVID – 19, Agenția Națională de Administrare Fiscală a pregătit o serie de măsuri pentru sprijinirea mediului de afaceri, cele mai importante fiind: - suspendarea sau, după caz, neînceperea executării silite a creanțelor bugetare; În acest sens, nu se mai emit somații, popriri asupra disponibilităților bănesti și a veniturilor urmăribile și nu vor mai fi instituite

Situatie de fapt: O persoana fizica - viitor asociat al unei firme, a achizitionat anticipat constituirii societatii o franciza in suma de 32000 euro din Irlanda. Intrebare: Ce posibilitati exista, pt ca ulterior infiintarii societatii, sa o puna la dispozitia firmei ca si activ necorporal si care este monografia contabila? Ce obligatii fiscale si declarative sunt in legatura cu aceasta franciza?

Situatie de fapt: - Societate platitoare impozit venit in perioada 01-03.2019, impozit calculat si virat 9753 lei; - Incepand cu 01.04.2019 trece la impozit pe profit (majorare cap.soc >45.000 lei); - Profit brut realizat/2019=36.005 lei - Profit net realizat/2019=4.565 lei - Impozit profit calculat/2019=21.687 lei Inchiderea exercitiului financiar la 31 dec.2019, a fost efectuata de alt contabil si in urma verificarilor, s-au constatat urmatoarele omisiuni: - 60.000 lei-amortizare - 69.500 lei- consum combustibil - 66.666 lei-(rulaj cont 628/2018 cheltuieli reale aferente an 2018) inregistrate eronat in cont 471, inregistrare la 31.12.2018; Mentionez ca a fost depus bilantul la decembrie 2019,

Situatie de fapt: Model proces verbal dividende si hotarare AGA. Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu un model de repartizare dividende a contului 117 in anul 2020 pentru rezultatul nerepartizat anterior.

Situatie de fapt: O societate platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor solicita o rambursare de TVA. Are inspectie fiscala in urma solicitarii de rambursare si organele de control stabilesc ca stocul de materii prime in valoare de 5870 ron + tva 9% si stocul de materiale consumabile in valoare de 2299 ron + TVA 19% nu sunt destinate operatiunilor taxabile ale societatii deoarece in perioada verificata aceasta nu a obtinut venituri, fiind in perioada de investitii. Astfel ca TVA in suma de 965 lei este respins la rambursare. Intrebare: Stocurile pentru care TVA a fost respins la rambursare (materii prime