Ioana Camelia Vișan

Situatie de fapt: Firma platitoare de TVA primeste facturi din UE de la platitori de TVA cu cod valid pe VIES, facturi emise cu tot cu TVA. Este vorba de reparatii auto facute in Marea Britanie. Intrebare: Cum se inregistreaza aceste facturi? Se face taxare inversa in acest caz? In speta dumneavoastra societatea a achizitionat un serviciu intracomunitar. Acest serviciu, de reparatii auto, nu consitutie o exceptie de la regula generala B2B (business to business). Conform acestei reguli, societatea din Marea Britanie ar fi trebuit sa emita factura fara TVA (pentru ca i-ati furnizat un cod valid in VIES), dumneavoastra

Situatie de fapt: Administratorul care este si asociatul unic hotaraste lichidarea societatii, din inchiderera operatiunilor contabile de lichidare a rezultat un profit in suma de 29.500 lei. Acesta va constitui un venit al asociatului unic. Intrebare: Cu ce procent se impoziteaza acest venit, soldul contului (121), avand in vedere ca societatea in vectorul fiscal este la microintreprinderi?

Situatie de fapt: Firma platitoare de TVA primeste facturi din UE de la platitori de TVA cu cod valid pe VIES, facturi emise cu tot cu TVA. Este vorba de reparatii auto facute in Marea Britanie. Intrebare: Cum se inregistreaza aceste facturi? Se face taxare inversa in acest caz?

Situatie de fapt: Un SRL, neplatitor de TVA, achizitioneaza servicii de publicitate de la Google (cam 200 -300 Euro, TVA pe factura este zero) si un modul de program de la presta shop (in valoare de 85 euro). Ambele achizitii sunt intracomunitare. Intrebare: Trebuie sa se inregistreze cu cod special de TVA?

Situatie de fapt: O societate neplatitoare de TVA, platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor - 3%, achizitioneaza o biblioteca in valoare de 2.500 lei. Intrebare: Se poate considera achizitia in cauza obiect de inventar sau este obligatoriu sa o incadram la mijloc fix?

Intrebare: O societate care are codul de activitate 8621 (Activitati de asistenta medicala generala), avand in vedere specificul activitatii, trebuie sa se inregistreze in scopuri de TVA la depasirea plafonului de 300.000 lei?

Situatie de fapt: Un ONG, fara activitate economica cu venituri exclusiv din donatii, neplatitor de TVA, are in patrimoniu un teren pe care vrea sa il vinda. Terenul este construibil conform certificatului de urbanism si valoarea de vinzare depaseste plafonul de scutire. Terenul a fost achizitionat in anul 1998 fara TVA. Intrebare: Venitul obtinut din vinzarea terenului constituie ,,venit impozabil,, la calculul impozitului pe profit?

Intrebare: Un PFA cu norma de venit trebuie sa intocmeasca registrul de incasari si plati?

Situatie de fapt: Am întocmit bilanțul semestrial pentru anul 2019 cu omiterea completării primei coloane, aferente perioadei 01.01.2019 și completarea numarului mediu și efectiv de salariati. Intrebare: Se depune vreun fel de corecție la bilanț?

Situatie de fapt: Societatea doreste sa acorde vouchere de vacanta eliberata de Touring Europa Bus pentru clientii persoane juridice, in cadrul unei campanii , pentru stimularea vanzarilor la un anumit brand de anvelope. Touring Europa Bus este o societate rezidenta in Romania. Intrebare: 1. Este deductibila din punct de vedere fiscal contravaloarea acestor vouchere? 2. Avem obligatii fiscale? 3. Putem accepta factura emisa in valuta? 4. Ce acte contabile sunt necesare pentru justificarea cheltuielilor?